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    現在的典當行還有著什么樣問題以及解決方案

    典當行業已在中國存在了數千年。作為非主流融資渠道,它以獨特的模式滿足了中小企業的緊急融資需求,并提供了有效的資金支持。隨著市場經濟的發展,這個古老的金融業在政府的指導下有序發展,并煥發出勃勃生機。截至20126月底,全國典當行數量已從2005年的2,052個增加到6,078個,擁有48,000名員工和672個分支機構。隨著規模的擴大,為加強行業監管,政府出臺了一系列政策指標進行限制,并輔以定期核查和現場檢查,努力控制和降低經營風險,及時發現問題,糾正違法行為。但是,由于典當企業多為民營企業,追求利潤最大化為企業目標,日常經營中仍存在許多不規范行為。如何提高監管效率,有效發揮政府監管職能,修改政策和指標體系中的灰色地帶已成為亟待解決的問題。<?xml:namespace prefix = "o" ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" />

    一、典當行業監管特點

    目前,典當行的監督管理工作由商務部負責,主要采取以下幾種方式:1。根據政策,即《典當業管理辦法》和新頒布的《典當業監管條例》;2.以財務比率為評價指標;通過商務委員會的發票系統進行監控;中介機構的定期進展;審計并出具核查報告。

    對當鋪的監管應以提高安全和降低風險為目標。對于現有銀行的新設立及其規模擴張(增資、增支、股權轉讓等),應嚴格以法律法規與財務指標相結合的方式對銀行業進行評估,以提高銀行業的進入門檻。對于繼續經營的企業,應在年度驗證指標中設置財務指標評估,注重其盈利能力、經營能力、業務管理和風險控制水平,將企業風險控制在一定范圍內,規范公司經營,以防范風險,提高經濟效益,實現公司經營目標和戰略目標。

    第二,典當行業的問題

    典當業的健康發展離不開有效的監管和良好的風險控制體系。提高行業管理水平、監管指標有效性和現有風險控制機制是一個動態的、長期的過程。在調查研究的基礎上,結合行業發展戰略,不斷修訂。目前,典當業監管中還存在一些常見問題。

    (1)監管指標的制定存在問題。

    財務指標是一把雙刃劍。通過合理設置指標,可以識別,測量,監控和控制公司的風險,并將其控制在銀行可接受的范圍內,實現風險和收益的科學優化。但是,如果沒有正確使用指標,則會產生相反的效果。

    1、凈資產指標

    目前,《辦法》規定,典當行的凈資產不得低于注冊資本的90%。建立這一指標的目的是要求企業保持一定的盈利能力和持續經營的能力。其優點是能促進典當行積極開展業務,增加收入,節約開支,追求經濟效益。缺點是該指標成為典當行盈余管理的標準,管理層可以通過非標準會計來滿足該指標的要求,也可以在此基礎上規劃利潤下限,操縱盈余,少繳或不繳稅款。

    2、費率指標

    利息和綜合費用是典當的主要收入之一。目前,這兩種費用只規定了上限:每月綜合費用,產權質押不得超過典當的2.4%,房地產抵押典當不得超過典當的2.7%,動產質押的典當不得超過典當的4.2%。對于利率,銀行貸款利率不得高于六個月,不得扣留利率,目前不受限制。這項規定的優點在于,利率上限限制了銀行的收入,保護了中小企業和賬戶的權益,有利于資本市場的穩定。缺點是,隨著當鋪企業數量的增加,如果沒有較低的利率限制,很容易引起同行業之間的惡性競爭;此外,當鋪也可能采用低利率形式形成收入體外循環,造成國家稅收損失,或以零息票當鋪的形式掩蓋不正常的資本交易。

    3.平衡借貸比率指標

    根據產權和房地產抵押的不同風險等級,對典當余額實行以下限制:產權質押余額不得超過注冊資本的50%;房地產抵押余額不得超過注冊資本的50%。劃撥資本;同一法人或自然人的典當余額不得超過注冊資本的25%。本行現有資金主要為注冊資本、盈余資本和商業銀行貸款。對上述典當業務設定上限的目的是為了降低、分散和規避本行的經營風險,確保本行有足夠的現金流維持日常經營,防止股東規避投資。本規定使典當行能夠充分識別、準確計量、持續監控和妥善控制貸款業務中的各種風險,確保在合理的風險水平下安全、穩健地經營。但是,該規定也存在一些缺陷,過于依賴指標,不強調等價物的質量和可實現性對操作風險的影響。目前,對絕對價值的估價金額,有約定的,也有拍賣的。一旦出現一個絕對值,開始拍賣程序,程序就復雜而耗時,無法保證存款能夠迅速收回。特別是目前,房地產價格很高。注冊資本在1000萬元左右的中小企業,手續復雜、耗時。一套房地產抵押貸款絕對足以影響其業務發展,甚至使其陷入資金周轉的困境。此外,典當余額除產權質押和房地產抵押外沒有其他規定,但并不意味著其他形式的典當沒有風險。目前,其他省市已承諾礦產資源或古畫等民用質量,數量大,風險高。如果貸款結構不合理,將減緩流動資金周轉,降低流動性和使用效率,形成操作風險。

    2)本期及現金存款準備金存在的問題

    在該方法中,當前期限不得超過6個月,但相關期間不限。目前,沒有明確要求使用黃金。如果家庭使用黃金進行股票交易等高風險項目,則會增加現金提取的不確定性;此外,對于那些沒有抵押品并且急需大量資金的人,銀行可以使用家庭的抵押品來處理該典當。程序,并與他們分開簽訂合同,通過長期續期,當機票使用零利率或低利率,長期賺取的賬面收入,以及這部分收入時,從貸款中轉移資金是體外循環,不需要單獨征稅。

    (三)本期和流動資金清查中存在的問題

    交易可能隱藏非商業銀行以外的非法資本流入和流出,因此過去兩年的核查重點是交易。然而,為了避免核查,一些企業已開始謹慎使用活期賬戶。在資金不足的情況下,他們將以非帳戶資金的形式補充典當資金,并以合同典當的形式開展業務,這將導致審計調查和混亂,并減少國家稅收。

    4)審計在典當行核查中的作用是有限的

    由于審計只對會計科目和會計科目反映的經濟業務和相關信息進行檢查,審計范圍有限,僅通過實施審計程序無法發現和解決上述所有問題,審計驗證的作用有限。

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